审计监督是党和国家监督体系的重要组成部分，在国家治理中发挥着国家财产看门人、经济安全守护者等重要作用。对于企业而言，它更是保障企业健康稳定发展的关键力量。党中央、国务院高度重视国有企业和国有资本审计工作，将国资国企审计作为推动国有企业深化改革、保障国有资产安全、促进国有资本做强做优做大的重要举措。
近年来，公司认真贯彻习近平总书记对审计工作作出的重要指示精神，聚焦主责主业深化改革创新加强自身建设，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。在市委、市政府的坚强领导下，在市国资委的正确指导下，公司强化党内监督，持续健全以《章程》为基础的风险防范、内部控制、合规管理和责任追究体系，大力实施内部审计监督和问题整改，助力所属企业在市场的大海中稳健奋楫前行。
一、聚焦关键领域监督，完善企业现代治理
（一）体制机制运行方面，健全三级管控
坚持两个一以贯之，由公司党委书记、董事长主管内部审计工作，不断健全集团总部、职能部门、业务单元三级管控体系。聚焦体制机制运行，切实关注各级企业治理机构、内部控制等建设运行情况。审查制度机制是否健全、有效，向企业提出加强内控制度建设的意见，2024年督促被审计单位新建或修订制度18个，上下结合落实“一把手”双向监督，明确权责关系，厘清权力边界。推进全面风险管理，引导全员合规运营，堵住管理漏洞消除监管盲区，凡事有章可循，为企业的健康成长奠定坚实的制度基础。
（二）国有资产运营方面，实施三个转变
聚焦公司主责主业，审计全覆盖17家并表企业，优化建筑施工“1+N”运营模式，积极做好“两金压降”，盘活存量、做优增量、提升质量。重点审查工程结算和资产运营合规性，以及资金收取情况，防范经营风险，确保资金安全。2024年完成建设项目问题整改54个，专项审计问题整改2个、化解风险4个。推动资产运营专业化、市场化、链条化，构建集中运营平台，加大资产盘活力度。引导企业实施资产经营向资本经营转变、分散经营向集中经营转变、租赁经营向租售并举转变，实现资产变资源、资产变资本、资产变资金，提高资产回报率，为公司创造更多的经济价值。
（三）重大对外投资方面，强化三个维度
围绕做强做优做大，扩大“匠造者·雅安城投”品牌影响力。重点关注业务拓展、资本布局、项目建设和自主开发情况，持续跟踪审查2个地产项目投资可行性研究是否充分，决策是否科学、投后监管是否到位。推动企业健全对外投资项目决策机制，加强投资风险管控，保障国有资产安全和保值增值。对企业重大对外投资活动，强化事前评估、事中监控、事后评价三个维度，将审计监督贯穿经营投资全过程，检查落实15项投资负面清单，规避盲目投资，降低投资风险，确保投资能够为企业带来预期的收益。
（四）资金使用管理方面，引入三化三铁
审查“三重一大”决策，重点关注企业资金筹集、使用、管理情况，针对大额融资、抵押担保和资金调度过程中存在的风险。2024年度，完成内部审计报告7份，发现问题159个、提出审计建议94条，挽回经济损失9.46万元，帮助企业全面梳理主要风险控制点，健全大额资金管理决策机制，切实防范国有资产流失风险。合理的资金管理是企业正常运转的关键，通过审计监督引入银行业三化三铁考评办法，促进业务标准化、规范化、制度化建设，实现“铁账、铁款、铁规章”的管理目标，确保企业资金的安全和合理使用，提高资金的使用效率。
二、优化审计工作方式，提升内部监督效能
（一）把握关系改进方法
坚持党的全面领导，正确把握政治与业务、守正与创新、广度与深度的关系，持续改进工作方式方法，切实提高内部审计监督效能。一是政治与业务相结合，确保企业审计工作符合国家政策导向、国资监管要求和国企发展战略方向；二是守正与创新相统一，在遵循审计基本原则的基础上，不断探索新的审计技术和方法；三是兼顾广度与深度，全面覆盖公司的各项业务，深入挖掘关键问题，为企业提供更有价值的审计结果。
（二）加大事前统筹力度
联合纪检、合规、成控、人事等职能部门，形成业务监督、综合监督和责任追究三位一体，采用同时部署、同步开展的方式进行审计，实现“资源共享、信息互通、协作联动”，不断增强内部监督精准度和审计监督威慑力。加大事前统筹，发挥集团优势，整合各方资源，提高审计工作的效率和效果，提前预防企业可能存在的问题，及时纠偏尽早纠错，为企业的决策提供更及时的支持。
（三）充分调动审计资源
坚持构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，积极推动审计和风险委员会运行。打破职能部门界限，整合内部审计力量，合理配置审计组成员，细化审计实施方案和审计重点内容，明确人员分工，压实工作责任，确保审计工作有序开展。公司持续推动职业教育，培塑匠心文化，提高审计团队的专业素质和协同作战能力，使审计工作更加全面、深入，为企业提供更准确的审计报告。
三、突出审计结果导向，促进企业整改提升
（一）全面审查揭示问题
坚持决策、实施、效果全流程审查，通过内部审计摸清企业家底和运营情况，针对管理漏洞和体制机制问题，有针对性地提出审计意见和建议。在开展审计过程中，全面调查研究审计对象的基本情况，科学编制审计实施方案，重点围绕企业落实重大政策措施、完成上级下达任务目标、财务收支、投融资管理、运营管理、工程建设管理等方面开展审计，加大对权力集中的重点岗位和资金密集、资产聚集的重点领域重要环节的审计力度，揭示风险隐患和薄弱环节。
（二）加强指导助力发展
对普遍存在的问题或隐患进行研究分析，提出有针对性、可操作的审计建议，加强过程指导，力求做到常规问题立行立改，长期问题建章立制解决，堵塞管理漏洞，保障国有资产保值增值，助力企业高质量健康发展。积极提高审计监督效能，除了指出问题和风险，更多的是提供服务帮助企业解决问题，通过持续的过程指导，推动企业不断改进和完善自身管理。
（三）强化整改提升实效
坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，从制度、机制上推出审计整改“组合拳”。一是敦促被审计单位务必重视审计发现问题的整改，制定具体的整改方案，明确整改责任人和整改期限，确保整改工作落地落实。二是以审计整改为契机，举一反三，查找管理漏洞和薄弱环节，建立健全长效机制，不断提升企业管理水平和风险防范能力。三是开展审计整改“回头看”，持续深化内部监督，切实做到以审促改、以审促督、以审促防、以审促治，助推公司稳定健康发展。